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未来财务的六大底层逻辑

   2019-06-17 09:43

未来财务的六大底层逻辑


在工业革命时代,机械设备取代了大量工人;未来两到三年内,1/3的工作都会被机器取代。


在财务领域,财务共享、财务机器人等将会大量消减重复性工作岗位。财务人需要掌握哪些底层逻辑与法则,才能成功应对未来挑战与不确定性,跻身企业的核心位置?



为此,财资一家特别策划了《给财务人的十二封信》系列,本文为第八封信,这封信的主题是:未来财务与底层逻辑。希望能为您的财务工作带来一些启发与思考,并期待您的回信。


数字技术正在解构与重组经济与商业世界,这给CFOs和财务组织带来了机遇。


随着财务组织所掌握数据量的急剧增长和业务融合,CFOs拥有独到优势来为企业经营和发展提供专业意见。用财务人的理性、细致和专业去还原和勾勒现实商业的本质和未来模糊与不确定的边界。对底层逻辑的清晰把握和对关键技术的成功部署可以使财务跻身企业核心位置。面对数字化的新商业文明和智能经济,CFOs如何建立复杂世界的简单法则和底层逻辑、构建面向未来的财务组织和工作的能力模型成为制胜关键。


新商业模式下的简单法则:掌握时代的确定与不确定性


新商业模式正在以前所未有的速度不断涌现,并且能够比以往更有效地迭代和进化。企业需要借助网络协同平台、颠覆性技术、驾驭数据能力、创新思维方式、持续增长价值等设计商业模型和实现价值的路径,以成功应对未来挑战与不确定性。


财务的未来,要以史为鉴。在工业革命时代,机械设备取代了大量工人。未来两到三年内,1/3的工作都会被机器取代。在财务领域,财务共享、财务机器人等将会大量消减重复性工作岗位。人力精力都将解放出来,为企业增加价值。


第一是聚焦客户。财务的客户一方面是内部的全体员工、管理者和经营者,另一方面是外部客户,比如投资人、各种监管机构、银行、税务部门、审计师以及各种合作伙伴。财务人员要融入业务,提升工作方法、改进工作流程,提升客户体验。


第二是战略思维。财务要深度参与到企业的运营中去,做决策支持。一方面财务人要关注宏观环境,分析宏观环境变化对企业带来的影响;另一方面,财务需要适度容忍风险,在效率和风险中寻求平衡。


第三点是注重协同。商业世界中,我们同处一个大的组织中,企业在经营过程中不能仅仅依靠单打独斗,而是需要寻求各类合作。财务也是一样,在财务组织中,如何激发新生代员工的创造力,同心协力完成财务转型,是CFOs需要思考的问题。


第四点是正向管理。面对未来的组织变化,员工对自由度的要求越来越高,CFOs的管理方法也需与时俱进。CFOs要掌握正向管理法则,建立激励制度和容错机制,在减少对员工掌控的同时,引导员工,提高工作效率,激发团队主动性。


此外,企业可获得的内外部数据正呈指数级增长,因此实时掌握绩效情况的能力不断提升。这也促使管理团队充分利用数字化创新技术来提升价值。与此同时,财务团队面临的技术环境也比以往任何时候都更为复杂——面对前所未见、令人眼花缭乱的可用数字化方案,企业要在创新过程中保持信心,即相信自身选择的技术能够在未来与时俱进,始终获得支持。


不确定常态化的财务本质:未来财务的六大底层逻辑


面对外部环境和企业经营的复杂性、不确定性和波动性,CFOs和财务组织需要借助专业技能和技术来还原现实世界并预见未来。这就需要CFOs把握财务和经营的本质,以及建立财务的底层逻辑。


底层逻辑一:符号+数字的逻辑


数字经济、智能经济的底层是以交易和账户为中心的体系。财务和金融的基础是账户,而交易表现为账户的记载和处理,其核心是“符号+数字”。账户关系的表面是法律与财务关系,在技术上则是一系列数据关系。这也是在数字宇宙中,财务+金融+科技具有天然耦合性和相互赋能的关键所在,而财资=财务+金融+科技恰恰是引爆点。


底层逻辑二:信任+平衡的逻辑


财务恒等式体现了各个会计要素在总额上必须相等的一种关系式,它揭示了各会计对象要素之间的联系,是复式记账、编制会计报表的理论依据。一是平衡数字之间的关系,二是平衡与业务、投资者、管理层等之间的关系。通过数字化手段识别和跟踪交易的数据结构类型,区块链所对应的分布式账本技术(DLT),为资金、资产所有权的追踪和转让提供了一个透明和安全的方式。从“记账(共识机制,密码学)”“核对(时间戳、数学)”到形成“单链(智能合约、加密技术)”“存储(分布式结构,信息技术)”“备份(分布式账本)”,区块链成为财务与金融基础设施的未来,其构建的价值互联网将从根本上变革现有规则和操作方式。


底层逻辑三:价值+协同的逻辑


财务承担了天然的衡量、分析、管理价值的功能和角色。以数据为例,如何对数据进行专业化处理,通过“加工”实现数据的“增值”,正是财务管理部门发挥数据挖掘、分析能力的时机。此外,为完成复杂的财务工程,需要对接外部生态,如金融机构、IT机构、咨询机构等财务生态系统,包括供应链、产业链等“链”上的“买卖关系”和“交易对手”,而随着技术发展和产业组织模式升级,“链”上企业形成网络协同关系,通过分工和协作,以提升财务经营能力。



底层逻辑四:还原+预见的逻辑


财务的本质是还原过去,预见未来。从效率的角度来讲,基于财务工作自动化,单个数据可以在不同的财务节点被提取,数据处理时间大大地被压缩,提高了企业运营效率。从效益的角度而言,由于生产经营的每个财务数据都被实时而准确地收录,财务数据能被多维度地展示,帮助管理者做出更贴合企业发展的财务管理决策。通过财务信息经数字化处理,大大提升了数据的可钻取性和可追溯性。此外,通过应用人工智能、物联网、机器人流程自动化、区块链和协作网络等技术,打造智能预测、自动化报告和交易、前瞻性生态伙伴管理平台,将财务部门打造成企业新的价值创造中心和赋能平台,洞见未来。


底层逻辑五:共享+赋能的逻辑


财务管理体系和财资管理模式不断升级,实现财务管理和财资经营的日常交易、运营管理和价值创造的管理职能重构和共享,并基于共享模式构建智能的财务赋能平台。如通过财务共享服务中心的建设,实现了从分散运营向集中高效运营的转变。此外,除能力共享之外,通过资金的集中化管理,也可以释放集中与共享的价值,如集团的财务公司将集团各个成员单位的财金资源进行集中管理,进而成为集团的资金归集平台、资金结算平台、资金监控平台、金融服务平台。


底层逻辑六:人+算法的逻辑


财务工作本身是专业人士(具备某项财务专业技能的人员)和算法(包括智能机器人、分析工具与方法、财务规则引擎等构成的智能算法,乃至财务指标、模型和算法等)的人机协同工作。随着财务智能机器人(RPA+AI)不断应用到财务管理的各个领域,对财务组织和治理结构,包括建立整合人力和虚拟资源(例如机器人)的生态系统,形成“人工+机器”的新工作方式。如财务共享服务通过基于人机协同的智能化平台,将改变以往采用随机派工的方式(通过强制分派制或者是抢单的方式来实现作业任务的分派),新平台下将通过对任务智能数据分析和规则引擎构建,形成平台自助分法任务给财务机器人和财务共享人员的智能共享分发机制。